目 錄
第一章 項目合作概況 1
1.1 項目企業簡介 1
1.2 項目利潤分配形式 11
1.3 項目資金的管理形式 11
1.4 項目抵押擔保 12
1.5 項目概況 12
1.6 項目的意義和作用以及建設的必要性 12
第二章 項目投資控制方案 15
2.1 基本介紹 15
2.1.1 項目介紹 15
2.1.2 投資控制介紹 15
2.2 投資控制的基本原則 16
2.2.1 動態控制 16
2.2.2 主動控制與被動控制相結合 16
2.2.3 全過程控制 17
2.2.4 全方位控制 18
2.3 投資失控的原因分析 18
2.3.1 建設前期工作深度不夠，項目決策缺乏科學性 18
2.3.2 對設計缺乏有效約束，設計超標準現象嚴重 18
2.3.3 投資估算、設計概（預）算本身不準 19
2.3.4 施工承包合同過于簡單，建設單位管理（監理）不力 19
2.3.5 投資控制工作帶有隨意性，缺乏嚴格的工作程序和科學的方法 19
2.4 項目投資控制措施 19
2.4.1 組織措施 20
2.4.2 技術措施 20
2.4.3 經濟措施 20
2.4.4 合同管理 21
2.4.5 信息管理 21
2.5 優化設計與本“擴大生產規?！表椖客顿Y控制 21
2.5.1 優化設計對本“擴大生產規?！表椖客顿Y的影響 22
2.5.2 搞好優化設計的幾點建議 23
2.6 結論 25
第三章 企業投資管理分析 26
3.1 中型企業投融資管理 26
3.1.1 中型企業投資目的和基本操作 26
3.1.2 中型企業融資特點和渠道 26
3.1.3 中型企業投融資外部環境 29
3.2 中型企業直接投資管理 33
3.2.1 選擇投資方向 33
3.2.2 確定投資規模 34
3.2.3 選擇投資地點 34
3.3 中型企業直接投資風險管理 34
3.3.1 不確定性與風險 34
3.3.2 中型企業投資風險來源與特點 35
第四章 合作項目的管理方式 37
4.1 公司總體指導思想和規劃原則 37
4.2 公司管理模式 37
4.3 設立專職部門，明確分工負責 37
4.4 明確各職位的工作權限和義務 38
4.5 設立管理機制，明確管理機制 40
4.6 確定勞動定員，明確崗位職責 46
4.7 設定人員定期培訓制度 46
4.8 風險規避戰略 47
第五章 項目資金管理原則與程序 50
5.1 資金管理原則 50
5.2 項目建設用地設計原則 50
5.3 資金管理程序 51
5.4 重大決策與會議監督程序 66
5.5 資金管理程序圖 67
第六章 合作項目的財務管理制度及流程圖 68
6.1 財務部組織結構與責權 68
6.2 資本預算管理 73
6.3 財務成本控制管理 80
6.4 資產管理 84
6.5 籌資與投資管理 89
6.6 會計核算管理 93
6.7 成本會計管理 100
6.8 實收賬率管理 102
6.9 審計管理 106
6.10 稅務管理 113
第七章 資金管理存在的風險及防范措施 116
7.1 項目資金管理存在的風險 116
7.1.1 施工企業和供應商信譽帶來的資金風險 116
7.1.2 不可抗拒因素帶來的資金沉沒風險 116
7.1.3 工程進度款支付的風險 116
7.2 防范項目資金風險的措施 117
7.2.1 要求工程中標人交付履約保證金 117
7.2.2 統籌安排項目的工程保險，統一投保 117
7.2.3 防范預付款和進度款資金風險的措施 118
7.2.4 財務部門對資金支付風險的具體防范措施 119
第八章 資金安全保證以及風險把控 120
8.1 資金安全保證 120
8.1.1 建立貨幣資金的預算管理機制 120
8.1.2 建立健全貨幣資金的內部控制制度 120
8.1.3 加強貨幣資金安全管理的其他要點 121
8.1.4 制定安全生產資金制度 121
8.2 資金風險把控 123
8.2.1 采購過程把控 123
8.2.2 銷售過程把控 124
8.2.3 業務清零原則 125
8.2.4 往來對賬的管理 125
第九章 項目投資成本控制專項報告 127
9.1 建立有效的成本控制組織體系 127
9.1.1 制定項目投資成本管理制度 127
9.1.2 組織結構 132
9.2 投資成本動態管理 132
9.3 投資機會選擇和決策階段成本控制 132
9.3.1 投資機會選擇的成本控制 132
9.3.2 項目決策分析的成本控制 133
9.4 前期階段成本控制 133
9.4.1 合同條件的談判與簽約 133
9.4.2 獲取土地使用權 133
9.4.3 規劃設計階段的投資成本控制 134
9.4.4 招標階段成本控 134
9.5 項目施工階段建筑成本的控制 135
9.5.1 編制或審核成本計劃，確定成本控制目標 136
9.5.2 控制工程設計變更、洽商及索賠 136
9.5.3 抓好甲供設備、材料投資管理 137
9.5.4 控制工程款的動態結算 138
9.5.5 合同管理 140
9.5.6 竣工決算 141
9.6 項目竣工財務決算 142
第十章 項目合作資金管理實施細則報告編制依據 145
10.1 項目企業提供的資料 145
10.2 國家相關政策、法律規范文件 145
第十一章 合作項目的財務分析 146
11.1 財務評價 146
11.1.1 評價方法的選擇 146
11.1.2 評價依據 146
11.1.3 項目融資預投入明細 146
11.2 產品成本估算 147
11.3 利潤及利潤分配 148
11.4 稅金及附加 149
11.5 財務盈利能力分析 149
11.5.1 財務內部收益率 149
11.5.2 投資回收期 150
11.5.3 財務凈現值（FNPV） 150
11.6 項目財務預測結論 152
第十二章 資金使用控制及還本付息計劃 153
12.1 資金使用控制 153
12.2 還款計劃 153
12.3 發生意外補救方案 154
12.4 項目測算各年收益指標需考慮的因素 155
第十三章 項目建設安排及其他預備方案 157
13.1 項目建設流程管控及執行時效監督 157
13.1.1 建立項目品質管理體系 157
13.1.2 建立完善的執行時效監督體系 158
13.1.3 建立完善的項目投資管理體制 159
13.2 用款申請與計劃審核 160
13.3 資金保障方案 161
13.3.1 公司儲備資金管理措施 162
13.3.2 貫徹執行節約成本，降低消耗措施 162
13.3.3 執行工程計量工作制度，加快資金的回收。 163
13.3.4 建立項目實施內部資金賬戶，實施二級核算制度 163
13.3.5 堅持多渠道融資，強化流動資金籌措 163
13.3.6 采取經濟活動分析措施，發現問題及時采取措施 163
13.3.7 執行合同管理制度，挖掘資金潛力，發揮流動資金的效益 164
第十四章 融資單位承諾 165
